公告日期：2025-08-30

四川和谐双马股份有限公司

内部控制管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范和加强四川和谐双马股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章以及《四川和谐双马股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，并结合公司实际，特制定本制度。
第二条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、高级管理人员以及全体员工共同实施，旨在实现控制目标，贯穿企业经营活动的控制过程。
第三条 公司内部控制的目标是：
（一）保证公司经营管理合法合规；
（二）保障公司的资产安全；
（三）保证公司财务报告及相关信息真实完整；
（四）提高经营效率和效果；
（五）促进公司实现发展战略。
第四条 公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则：
（一）全面性原则。内部控制须贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及控股子公司的各种业务和事项。
（二）重要性原则。内部控制须在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则。内部控制须在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制须与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。内部控制须权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条 公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：
（一）内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。
（二）风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（四）信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。
（五）内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷并及时加以改进。
第六条 公司的内部控制活动涵盖了公司所有营运环节，包括但不限于：采购与付款，存货与生产，销售与收款，资产管理，资金活动管理，信息系统管理，人力资源管理，财务报告编制与披露等。
第七条 公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还包括贯穿于经营管理活动中的各项管理制度。

第二章 内部环境

第八条 公司须根据国家有关法律法规和《公司章程》，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制：
（一）股东会享有法律法规和《公司章程》规定的合法权利，依法行使重大事项的表决权；
（二）董事会依据《公司章程》，对公司经营进行决策管理；
（三）审计委员会依据《公司章程》，监督公司董事、高级管理人员依法履行职责；
（四）高级管理人员负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。
第九条 董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施。审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。管理层负责公司内部控制的日常运行。
第十条 公司须结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，建立健全相关制度明确职责权限，将权利与责任落实到各责任单位。同时，通过培训等方式，让全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，严格执行公司规章制度。第十一条 公司内部审计机构应该结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，须按照公司内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及审计委员会报告。
第十二条 公司须制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策。人力资源政策包括下列内容：

（一）员工的聘用、培训、劳动关系的终止与解除；
（二）员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；
（三）定期岗位轮换制度；
（四）掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定；
（五）有关人力资源管理的其他政策。
第十三条 公司须加强文化建设，培训积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理观念，强化风险意识。公司员工须遵守员工行为守则……
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