公告日期：2025-08-28

广西粤桂广业控股股份有限公司

内部控制制度

（经 2025 年 8 月 26 日召开的第九届董事会第三十七次会议审议通过）

第一章 总则

第一条 为规范和加强公司的内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所股票上市公司内部控制指引》等法律法规和《公司章程》规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及下属全资和控股子公司（以下统称“子公司”）。
第三条 本制度所称内部控制，是指由公司党委、董事会、审计委员会、经营班子、各部门和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是：

（一） 合理保证公司经营管理合法合规。

（二） 保障公司资产安全。

（三） 保证公司财务报告及相关信息真实完整。

（四） 提高经营效率和效果。

（五） 促进公司实现发展战略。

第四条 公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则：

（一） 全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

（二） 重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三） 制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四） 适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五） 成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素：

（一） 内部环境，是指公司实施内部控制的基础，包括公司治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。

（二）目标设定，是指公司在确立战略规划的前提下，制定企业的战略目标，选择战略并设定相关的经营自标、报告目标、资源目标和合规目标，并根据所设定的目标合理确定主体整体风险承受能力和具体业务层次上可接受的风险水平
（三）风险识别与确认，是指公司在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响目标实现的内部和外部事项，区分风险与机会；董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。

（四）风险评估，是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（五）风险管理策略选择，是指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。

（六）控制活动，是指公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（七）信息与沟通，信息与沟通是指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。

（八）内部监督，是指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价
内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第二章 内部环境

第六条 公司根据国家有关法律法规和其他有关规定，制定公司章程及有关规章制度，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

（一） 股东会是公司权力机构，依据公司章程的规定行使相应的职权。

（二） 董事会对股东会负责，执行股东会的决议，依据公司章程的规定行使相应的职权。

（三）公司党委充分发挥“把方向、管大局、保落实” 领导作用，切实加强对内控工作的领导，将内控重大工作纳入党委研究讨论事项范围，落实党委对涉及内控重大事项把关定向职责。

（四） 审计委员会检查公司财务，监督高级管理人员依法履行职责，依据公司章程的规定行使相应的职权。

（五） 公司设总经理主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，依据公司章程的规定行使相应的职权。

（六） 公司根据实际经营需要设置其他高级管理人员和职能部门，投资并管理子公司。公司对子公司的管理按子公司管理制度有关规定执行，子公司负责各自的具体经营管理工作。

第七条 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。管理层负责公司内部控制的日常运行。

第八条 公司在董事会下设立审计委员会。审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

第九条 公司纪检审计部负责……
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