公告日期：2025-08-30

中国稀土集团资源科技股份有限公司

董事会审计委员会议事规则

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，
确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《公司章程》《公司董事会议事规则》及其他有关规定，中国稀土集团资源科技股份有限公司（以下简称“公司”）特设立董事会审计委员会，并制定本议事规则。

第二条 董事会审计委员会是董事会依据相应法律法规设立的专门工作机构，负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第二章 委员会组成

第三条 审计委员会由五名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事过半数，委员会中至少有一名独立董事为专业会计人员。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上的独立董
事或者全体董事的三分之一提名，由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董
事中会计专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报董事会批准。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连
选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据本议事规则补足委员人数。

第七条 独立董事委员辞职或被解除职务导致审计委员会
中独立董事比例未达半数，拟辞职的独立董事应当继续履行职责至新任独立董事产生之日，公司应当在六十天内完成补选。
第八条 公司的审计部门为审计委员会下设日常办事机构，
负责日常工作联络和会议组织等工作。审计部门成员无需是审计委员会委员。

第三章 委员会职责

第九条 审计委员会的主要职责权限：

（一）提议聘请或更换外部审计机构；

（二）监督及评估内外部审计工作，包括指导和监督内部审计制度的建立和实施、审阅公司年度内部审计工作计划、督促公司内部审计计划的实施、指导内部审计机构的有效运作、向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题、对财务违规问题督促整改等；

（三）负责内部审计与外部审计之间的协调和沟通；

（四）审核公司的财务信息及其披露；

（五）监督及评估公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况；

（六）负责法律法规、深圳证券交易所自律规则、《公司
章程》规定及公司董事会授权的其他事宜。

（七）行使《中华人民共和国公司法》规定的监事会的职权。

第十条 审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：
（一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；

（二） 拟聘任的会计师事务所近 3 年因执业质量被多次行
政处罚或者多个审计项目正被立案调查；

（三） 拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；

（四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅低于基准价；

（五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。

第十一条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董
事会审议决定。

第十二条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财
务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建
议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事及高级管理人员的不当影响。
审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

第十三条 公司审计部门负责做好审计委员会决策的前期
准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司重大关联交易协议及审计报告；

（六）其他相关资料。

第十四条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同
意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报……
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