公告日期：2025-07-15

德展大健康股份有限公司

《董事会审计委员会议事规则》修订前后对照表

根据《公司法》《上市公司章程指引（2025 年修订）》等最新法律法规、规范性文件的相关规定，结合公司实际情况，公司对《董事会审计委员会议事规则》进行修订。具体内容如下：

修订前 修订后

第二条 审计委员会是董事会设立的专 第二条 审计委员会是董事会设立的专
门工作机构，主要负责监督外部审计、指导 门工作机构，主要负责监督外部审计、指导 内部审计、督促及评估内部控制、审核公司 内部审计、督促及评估内部控制、审核公司
财务报告等工作。 财务报告等工作，并行使《公司法》规定的
监事会的职权。

第五条 审计委员会由不少于三名董事 第五条 审计委员会由不少于三名董事
组成，审计委员会成员应当为不在上市公司 组成，审计委员会成员应当为不在上市公司 担任高级管理人员的董事，其中独立董事应 担任高级管理人员的董事，其中独立董事应 当过半数，并由独立董事中会计专业人士担 当过半数。董事会成员中的职工代表可以成
任召集人。 为审计委员会成员。

第七条 审计委员会设召集人（主任委 第七条 审计委员会设召集人（主任委
员）一名，由独立董事委员担任，负责召集 员）一名，由独立董事中具有会计或财务管 和主持审计委员会会议；审计委员会召集人 理相关的专业经验的会计人士担任，负责召 在审计委员会委员内选举产生，审计委员会 集和主持审计委员会会议；审计委员会召集 召集人须具备会计或财务管理相关的专业 人在审计委员会内选举产生，并报请董事会
经验，并报请董事会批准。 批准。

第十条 公司审计部为公司内部审计部 第十条 公司审计部为公司内部审计部门，
门，对公司内部控制制度的建立和实施、公 对公司业务活动、风险管理、内部控制、财 司财务信息的真实性和完整性等情况进行 务信息等事项的真实性和完整性等情况进
检查监督。… 行检查监督。…

第十一条 公司应当为审计委员会提供
第十一条 公司审计部为审计委员会日 必要的工作条件，公司审计部为审计委员会
常工作机构，负责审计委员会决策的前期准 日常工作机构，负责审计委员会决策的前期 备和服务工作，包括收集提供相关资料、制 准备和服务工作，包括但不限于日常联络、 作相关议题的研究报告、初审相关议题和起 收集提供相关资料、制作相关议题的研究报 草审计委员会议案等工作。审计部对审计委 告、初审相关议题和起草审计委员会议案等 员会负责，向审计委员会报告工作。审计部 工作。审计部向董事会负责，接受审计委员 的负责人必须专职，由审计委员会提名，董 会的监督指导并报告工作。审计部的负责人 事会任免。公司证券部负责会议组织协调、 必须专职，由审计委员会任免。审计委员会
召开、会议记录等工作。 参与对内部审计负责人的考核。公司证券部
负责会议组织协调、召开、会议记录等工作。

第十二条 审计委员会的主要职责权 第十二条 审计委员会的主要职责权
限： 限：

（一）监督及评估外部审计机构工作， （一）行使《公司法》规定的监事会的
提议聘请或更换外部审计机构； 职权；

审计委员会应保证独立性。向董事会提 （二）监督及评估外部审计机构工作，
出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外 提议聘请或更换外部审计机构；

部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受 审计委员会应保证独立性。向董事会提
上市公司主要股东、实际控制人或者董事、 出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外

监事及高级管理人员的不当影响。 部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受
… 上市公司主要股东、实际控制人或者董事、
（三）审阅公司的财务报告并对其发表 高级管理……
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