公告日期：2025-08-27

四川九洲电器股份有限公司

衍生品投资内部控制及信息披露制度

第一章 总则

第一条 为规范四川九洲电器股份有限公司（以下简称
公司）衍生品投资行为，控制衍生品投资风险，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》等法律、行政法规、部门规章和业务规则及《公司章程》的规定，制定本制度。

本制度所称衍生品交易是指远期、期货、掉期（互换）和期权等产品或者混合上述产品特征的金融工具交易。衍生品的基础资产既可以是证券、指数、利率、汇率、货币、商品等标的，也可以是上述标的的组合。

第二条 公司从事期货和衍生品交易的，适用本节规定，
但作为公司或其控股子公司主营业务的期货和衍生品交易行为除外。本制度适用于公司及控股子公司的衍生品投资。未经公司同意，公司下属控股子公司不得进行衍生品投资。
第三条 公司及下属控股子公司应严格控制衍生品交易
的种类及规模，从事的衍生品交易以人民币远期结售汇、远期外汇买卖和掉期（包括汇率掉期和利率掉期）、货币期权等业务为主，主要以套期保值为目的。公司及下属子公司从事套期保值业务的期货品种应当仅限于与公司生产经营相

第四条 对开展衍生品业务的相关信息，公司应按照深
圳证券交易所等证券监督管理部门的相关规定在临时报告或者定期报告中予以披露。

第二章 衍生品投资的风险控制

第五条 公司从事衍生品交易，应当编制可行性分析报
告并提交董事会审议，且及时履行信息披露义务。

公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次衍生品交易履行审议程序和披露义务的，可以对未来十二个月内衍生品交易的范围、额度及期限等进行合理预计并审议，额度金额超出董事会权限范围的，还应当提交股东会审议。

相关额度的使用期限不应超过 12 个月，期限内任一时
点的交易金额（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）不应超过衍生品交易额度。

第六条 公司经理层在董事会、股东会决议的授权范围
内负责有关衍生品投资业务操作事宜。在股东会或董事会批准的衍生品投资品种和最高额度内，由公司经理层确定具体的金额和时间。

第七条 公司财务部门为衍生品投资归口管理部门，在
公司开展衍生品投资业务时，财务部牵头成立投资工作小组，配备投资决策、业务操作、风险控制等专业人员。参与投资的人员应充分理解衍生品投资的风险，严格执行衍生品投资的业务操作和风险管理制度。

第八条 公司开展衍生品业务前，由公司衍生品投资工
作小组或聘请咨询机构负责评估衍生品的业务风险，分析该
业务的可行性与必要性。

第九条 公司在进行衍生品业务前，应当在多个市场与
多种产品之间进行比较、询价；必要时可聘请专业机构对待选的衍生品进行分析比较。

第十条 公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》对衍生品投资公允价值予以确定，根据《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》对衍生品予以列示和披露。

第十一条 公司应严格控制衍生品业务的种类及规模，
不得超出经营实际需要从事复杂衍生品投资，不能以套期保值为借口从事衍生品投机。

第三章 衍生品投资的审批程序

第十二条 投资工作小组负责评估衍生品的交易风险，
分析衍生品交易的可行性与必要性，提出开展衍生品可行性分析报告。衍生品可行性分析报告包括交易品种和额度，衍生品交易的可行性、必要性及风险控制等。

第十三条 对属于董事会权限范围内的衍生品投资业务，
由公司衍生品投资工作小组负责审查衍生品投资的可行性与必要性，以及风险控制情况，提交董事会审议通过后方可执行。

第十四条 对于超出董事会权限范围的衍生品投资业务，
经公司董事会审议通过，还需提交股东会审议通过后方可执行。

第十五条 公司董事会根据证监会、深圳证券交易所等
证券监督管理部门的相关要求，负责审核衍生品投资业务决策程序的合法合规性并实施必要的信息披露。

第十六条 公司审计部负责对衍生品投资业务事宜进行
审计。

第四章 衍生品投资的后续管理和信息披露

第十七条 公司衍生品投资工作小组应跟踪衍生品公开
市场价格或公允价值的变化，及时评估已开展的衍生品业务的风险敞口变化情况。

公司开展以套期保值为目的的期货和衍生品交易，应当及时跟踪期货和衍生品与已识别风险敞口对冲后的净敞口价值变动，对套期保值效果进行持续评估。

当公司期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。