公告日期：2025-08-30

青海盐湖工业股份有限公司

董事会审计委员会议事规则

第一章 总则

第一条 为强化青海盐湖工业股份有限公司（以下简称盐湖股份）董事会决策功能，规范董事会对公司经营活动的审计监督，进一步完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《上市公司治理准则》《青海盐湖工业股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本议事规则。

第二条 董事会审计委员会（以下简称审计委员会）是董事会设立的专门工作机构，行使《公司法》规定的监事会职权，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制等工作，对董事会负责，向董事会报告工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会委员由七名董事组成，其中独立董事四名，委员中至少有一名独立董事为符合有关规定的专业会计人士。审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中
的会计专业人士担任，负责主持审计委员会工作，主任委员（召集人）在委员内选举，由董事会审议通过并任命。

第六条 审计委员会委员任期与董事会董事任期一致。委员任期届满，连选可以连任，但独立董事担任的委员在公司连续任职不得超过六年。期间如有委员不再担任公司董事职务，则自动失去委员资格，由董事会根据本规则第三条至第五条规定补足委员人数。

审计委员会成员任期届满前辞任、被提前解除职务的，应当遵守《公司法》和《上市公司独立董事管理办法》的相关规定。审计委员会成员任期届满前辞任、被提前解除职务的，应当遵守《公司法》和《上市公司独立董事管理办法》的相关规定。审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。

第七条 公司审计与风险控制部为审计委员会日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。必要时，董事会办公室提供协调、配合。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责与职权为：

（一）监督及评估内外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

（二）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；

（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；

（四）监督及评估公司的内控制度，指导公司内部控制体系建设和全面风险管理体系建设及实施，向董事会提出建议；

（五）行使《公司法》规定的监事会职权；

（六）董事会授予的其他职权。

第九条 审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事会审议决定。下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。

第十条 审计委员会审核公司财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准确性、完整性提出意见，重点关注财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
对于存在财务造假、重大会计差错等问题的，审计委员会应当在事先决议时要求公司更正相关财务数据，完成更正前审计委员会
不得审议通过。

第十一条 审计委员会监督外部审计机构的聘用工作，履行下列职责：

（一）根据董事会的授权制定选聘外部审计机构的政策、流程及相关内部控制制度；

（二）提议启动选聘外部审计机构相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）审议决定聘用的外部审计机构，就审计费用提出建议，并提交董事会决议；

（五）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘和解聘外部审计机构的其他事项。

审计委员会向董事会提出聘用或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事及高级管理人员的不当影响。

第十二条 审计委员会监督及评估外部审计机构的审计工作，督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范……
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