公告日期：2025-08-28

中国航发动力控制股份有限公司

内部审计制度

（2025 年 8 月 26 日经公司第九届董事会第二十八次会议审议通过）

1 总则
1.1 目的

为了进一步加强中国航发动力控制股份有限公司（以下简称公司）内部审计工作,建立健全内部审计制度，提升内部审计质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《中国内部审计准则第 1101 号——内部审计基本准则》以及《公司章程》的相关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。
1.2 术语定义

公司的内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。
1.3 原则

内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则，客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。
1.4 引用文件

（1）《中华人民共和国审计法》；

（2）《深圳证券交易所股票上市规则》；

（3）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》；
（4）《中国内部审计准则第 1101 号——内部审计基本准则》；

（5）《中国航发动力控制股份有限公司章程》(HFKZ0101)。
1.5 适用范围

本制度适用于公司内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。
2 内部审计组织和审计人员
2.1 内部审计领导体制

公司的内部审计部门对公司董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部审计部门在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检查监督过程
中，应当接受董事会审计委员会的监督指导。

董事会审计委员会参与对内部审计部门负责人的考核。
2.2 内部审计部门
2.2.1 公司设立内部审计部门，并配备若干相应的审计人员。对公司的业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司（以下简称被审计单位）应当配合内部审计机构依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。
2.2.2 内部审计部门设审计负责人一名，由审计委员会向董事会提出任免建议，董事会任免。内部审计部门负责人负责内部审计部门的全面工作，包括内部审计制度的起草、审计工作计划的拟定、组织审计项目实施及审计情况报告、内审团队建设等。2.2.3 内部审计部门的主要职责是：

（1）建立和健全公司内部审计制度，制定内部审计规程或方法；

（2）编制审计计划并组织实施；

（3）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估。具体组织实施年度内部控制评价工作；

（4）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（5）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，发现公司相关重大问题或线索的，应当立即向审计委员会直接报告；

（6）至少每季度向董事会或董事会审计委员会报告工作，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（7）配合公司聘请的外部审计机构，完成相关审计工作；

（8）办理公司董事会及有关部门委托的其他审计事项；

（9）对审计事项出具内部审计报告，并向董事会审计委员会报告；

（10）积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位进行

（11）法律法规或董事会审计委员会要求落实的其他职责。
2.2.4 内部审计部门应当具有以下权限：

（1）参加公司或被审计单位有关会议，召开与审计事项有关的会议；

（2）要求被审计单位按时报送发展规划、战略决策、重大措施、内部控制、风险管理、财政财务收支等有关资料，以及相应的计算机技术文档、电子数据等资料；

（3）检查有关财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等方面的资料、文件，现场踏勘查验实物；

（4）检查有关计算机系统及其电子数据和资料；

（5）就审计事项中的有关问题，向有关单位和个人开展调查和询问，取得相关证明材料；

（6）对正在进行的严重违法违规、损失浪费行为及时向单位主要负责人报告，经同意做出临时制止决定；

（7）对……
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