公告日期：2025-08-28

中国航发动力控制股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

（2025 年 8 月 26 日经公司第九届董事会第二十八次会议审议通过）

1 总则
1.1 目的

为充分发挥中国航发动力控制股份有限公司（以下简称公司）董事会审计委员会（以下简称委员会）对公司财务信息、内部控制、内外部审计等工作的监督作用，健全公司内部监督机制，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司独立董事管理办法》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件和自律规则，结合公司实际，制定本细则。1.2 术语定义

委员会是董事会按照《公司章程》设立的常设监督机构，向董事会负责并报告工作，在董事会的领导下开展工作。
1.3 引用文件

（1）《中华人民共和国公司法》；

（2）《上市公司治理准则》；

（3）《上市公司独立董事管理办法》；

（4）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》；
（5）《深圳证券交易所股票上市规则》；

（6）《中国航发动力控制股份有限公司章程》（HFKZ0101）；

（7）《中国航发动力控制股份有限公司董事会议事规则》（HFKZ0103）。
1.4 适用范围

本细则适用于委员会及本细则涉及的有关人员。
2 组织机构
2.1 委员会委员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事占总人数的二分之一以上，董事会成员中的职工代表可以成为委员会成员。委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。委员会委员由董事长提名，经董事会审议后提交股东会选举产生。
2.2 委员会设召集人一名，由独立董事中的会计专业人士担任，会计专业人士应具备
较丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件之一：

（1）具有注册会计师资格；

（2）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或者博士学位；

（3）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有五年以上全职工作经验。

召集人在委员内选举，并报请董事会批准产生，负责主持委员会工作。
2.3 委员会委员应保证有足够的时间和精力履行委员会的工作职责，并具备以下条件：
（1）熟悉国家有关法律、法规，具有财务、会计、审计等方面的专业知识，熟悉公司的经营管理；

（2）遵守诚信原则，廉洁自律，忠于职守，为维护公司和股东的利益积极开展工作；

（3）具有较强的综合分析和判断能力，能处理复杂的财务及经营方面的问题，并具备独立工作的能力。
2.4 委员会任期与董事会一致，委员任期届满，可以连选连任，但由独立董事担任的委员连续任职不得超过六年。期间如有委员辞任或者其他原因不再担任公司董事职务，自其不再担任董事之时自动辞去委员会职务。委员会成员辞任导致委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。在委员任职期间，董事会不能无故解除其职务；连续两次未能亲自出席委员会会议，也不委托其他委员出席委员会会议的，视为未履行职责，董事会应当对该委员予以撤换。
2.5 公司为委员会提供必要的工作条件和足够的资源支持，委员会下设审计办公室为日常办事机构，负责委员会的工作联络和会议组织等、材料准备和档案管理等日常工作。
3 职责权限
3.1 委员会的主要职责与职权：

（1）审核公司的财务信息及其披露；

（2）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（3）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（5）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（6）负责法律法规、深圳证券交易所自律规则、《公司章程》规定及董事会授权的其他事项。
3.2 委员会的具体责权
3.2.1 前置审议事项

委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（1）披露财务会计报告和定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（2）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（3）聘任或者解聘公司财务负责人、内部审计机构负责人；

（4）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（5）年度审计计划及审计工作总结；

（6）法律、行政法规、中国证监会规定、深圳证券交易所自律规则和《公司章程》规定的其他事项。

委员会会议通过的审议意见须以书面形式提交公司董事会。委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
3.2.2 审核财务信息及其披露

委员会审核公司财……
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