公告日期：2025-08-26

目 录

一、审阅报告...... 第 1 页
二、备考合并财务报表......第 2—3 页
（一）备考合并资产负债表...... 第 2 页
（二）备考合并利润表...... 第 3 页
三、备考合并财务报表附注...... 第 4—77 页
四、附件......第 78—81 页

(一) 本所营业执照复印件......第 78 页

(二) 本所执业证书复印件......第 79 页
(三) 本所签字注册会计师执业证书复印件………………第 80—81 页

审 阅 报 告

天健审〔2025〕2-475 号

湖南能源集团发展股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的湖南能源集团发展股份有限公司（以下简称湖南发展公司）按照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括
2024 年 12 月31日和2025 年3 月31日的备考合并资产负债表，2024年度和 2025
年 1-3 月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报表的编制是湖南发展公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。

我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问湖南发展公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信湖南发展公司备考合并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。

我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审阅意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二五年八月二十五日

湖南能源集团发展股份有限公司

备考合并财务报表附注

2024 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日

金额单位：人民币元
一、公司基本情况

湖南能源集团发展股份有限公司(曾用名湖南发展集团股份有限公司，原名湖南金果实业股份有限公司，以下简称公司或本公司)前身为衡阳市食杂果品总公司，系 1993 年经湖南省股份制改革试点领导小组湘股份改字(1993)第 12 号文件批准，由衡阳市食杂果品总公司、
中国农业银行衡阳市信托投资公司、湖南耒能实业总公司共同发起设立，于 1993 年 8 月 12
日登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为 91430000185034687R
的营业执照，注册资本为 464,158,282.00 元，股份总数 464,158,282 股(每股面值 1 元)，
其中无限售条件的流通股份 A 股 464,158,282 股。公司股票已于 1997 年 4 月 29 日在深圳证
券交易所（以下简称深交所）挂牌交易。

本公司属电力行业。主要经营活动为供电业务。

二、重大资产重组方案及交易标的相关情况

(一) 重大资产重组方案

1. 方案概述

本次交易由发行股份及支付现金购买资产以及募集配套资金组成。

(1) 发行股份及支付现金购买资产

公司拟以发行股份及支付现金的方式购买湖南能源集团电力投资有限公司(曾用名湖南湘投能源投资有限公司，以下简称电投公司)持有的湖南湘投铜湾水利水电开发有限责任公司(曾用名湖南中方铜湾水利水电开发有限责任公司，以下简称铜湾水电)90%股权、湖南湘投清水塘水电开发有限责任公司(曾用名湖南辰溪清水塘水电开发有限责任公司，以下简称清水塘水电)90%股权、湖南新邵筱溪水电开发有限责任公司(以下简称筱溪水电)88%股权、湖南湘投沅陵高滩发电有限责任公司(曾用名湖南沅陵高滩发电有限责任公司，以下简称高
滩水电)85%股权(以下统称标的公司)。根据北京天健兴业资产评估有限公司(以下简称天健兴业)出具的《湖南能源集……
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