公告日期：2025-06-13

甘肃亚太实业发展股份有限公司

内部控制制度

（2025年 6月）

第一章 总则

第一条 为加强甘肃亚太实业发展股份有限公司（以下
简称“公司”）的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护公司股东合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规及规范性文件和《公司章程》的规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理
合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第三条 公司的内部控制充分考虑以下要素：

（一）内部环境：公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

（二）风险评估：公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动：公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通：公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第四条 制定与修改内部控制制度应遵循以下总体原则：
（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条 公司董事会对公司内部控制制度的建立、完善
和有效执行负责。内部控制是公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其他有关人员共同实施的、旨在实现控制目标的过程。

第二章 内部控制基本内容

第六条 公司的内部控制主要包括：不相容职务分离控
制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制和内部审计控制等内容。

第七条 公司不断完善内部控制制度，确保董事会、审
计委员会和股东会等机构合法运作和科学决策。公司逐步建立起有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。

第八条 公司的内部控制制度应当涵盖公司经营活动中
与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销售及收款、采购及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理、投资融资管理、信息披露事务管理、人力资源管理和信息系统管理等。

第九条 公司应当建立健全印章管理制度，明确印章的
保管职责和使用审批权限，并指定专人保管印章和登记使用情况。

第十条 公司加强对关联交易、提供担保、募集资金使
用、重大投资、信息披露等活动的控制，按照有关规定的要求建立相应控制政策和程序。

第十一条 公司重点加强对控股子公司的管理控制，主
要包括：

（一）依据公司的战略规划，协调控股子公司的经营策略和风险管理策略，督导各控股子公司据以制定相关业务经营计划、风险管理程序和内部控制制度；

（二）制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度；

（三）制定控股子公司重大事项的内部报告制度，及时向公司报告重大业务事件、重大财务事件以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事件报公司董事会审议或者股东会审议；

（四）要求控股子公司及时向公司报送其董事会决议、股东会决议等重要文件；

（五）定期取得并分析各控股子公司的季度或者月度报告，包括营运报告、产销量报表、资产负债表、利润表、现金流量表、向他人提供资金及对外担保报表等，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告；
（六）对控股子公司内控制度的实施及其检查监督工作进行评价。

第三章 内部控制的基本内容

第十二条 公司设立内部审计部门，对公司内部控制制
度的建立和实施、公司财务信息的真……
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