公告日期：2025-06-13

甘肃亚太实业发展股份有限公司

财务管理制度

（2025年6月）

第一章 总 则

第一条 为了加强甘肃亚太实业发展股份有限公司（以
下简称“公司”）财务管理行为，保护公司及其相关方的合法权益，推进现代企业制度建设，根据《企业财务通则》、《内部控制基本规范》、《甘肃亚太实业发展股份有限公司公司章程》(以下简称“公司章程”)，及国家有关法律、法规，结合本公司经营管理特点，制定本制度。

第二条 根据《公司章程》建立健全财务管理制度，控
制财务风险。

第三条 公司财务管理应当按照制定的财务战略，合理
筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配及重组清算财务行为，加强财务监督和财务信息管理。

第二章 财务管理体制

第四条 公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合
法人治理结构要求的财务管理体制，根据《公司章程》的规定由股东会、董事会、经理层、财务部等分级履行公司财务管理职责。

第五条 建立科学、合理的财务决策制度，明确决策规
则、程序、权限和责任等。建立财务决策回避制度，对股东、经理层个人与公司利益有冲突的财务决策事项，相关人员应当回避。

第六条 财务管理以资金管理为核心，按照实现相关者
利益最大化等财务目标的要求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、重组清算等财务活动，实施全面财务管理。

第七条 明确股东、经理层及其他相关人员的管理权限
和责任，按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则，控制财务风险。

第八条 投资者(股东会、董事会) 的财务管理职责主要
包括：

1.审议批准公司财务管理制度、公司财务战略、财务规划和财务预算。

2.决定公司的筹资、投资、担保、捐赠、重组、经营者报酬、利润分配等重大财务事项。

3.决定公司聘请或者解聘会计师事务所、资产评估机构等中介机构事项。

4.对经理层实施财务监督和财务考核。

5.按照规定向全资或者控股子公司委派或者推荐财务总监(或财务负责人)。

股东通过股东会、董事会或者其他形式的内部机构履行财务管理职责，可以通过公司章程、内部制度、合同约定等方式将部分财务管理职责授予经理层。

第九条 经理层(总经理、副总经理、财务总监)的财务
管理职责主要包括：

1.拟订公司内部财务管理制度、财务战略、财务规划，财务预算。

2.组织实施公司筹资、投资、担保、捐赠、重组和利润分配等财务方案，诚信履行公司偿债义务。

3.执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳社会保险费、住房公积金等，保障职工合法权益。

4.组织财务预算和财务分析，实施财务控制。

5.编制并提供公司财务会计报告，如实反映财务信息和经营情况。

6.配合有关机构依法进行审计、评估、财务监督等工作。经理层的财务管理职责、权限按照《公司章程》的规定执行。
第十条 公司财务部为组织、实施日常财务管理、执行
公司财务制度、进行财务监督和财务信息管理的职能部门。
第十一条 财务部与其他职能部门的关系

1.各职能部门负责本部门所发生的经济业务原始凭证的取得和审批工作，对本部门经济指标进行控制与分析。
2.财务部负责公司经济业务的核算和监督，负责公司财
务综合指标的控制与分析。

3.对于需各部门协调配合的工作，各部门有义务配合支持对方的工作。

第十二条 公司财务部按照资金筹集、资产营运、成本
控制、收益分配、重组清算、信息管理、财务监督等工作职责设置财务岗位。

根据公司业务规模，采取一人一岗、一人多岗方式进行管理。但出纳岗位不得兼任稽核、财务档案保管和收入、支出、费用、债权账目的登记工作。

第十三条 财务管理人员及岗位设置的要求

1.公司任用的财务管理人员必须符合相关法律法规规定。财务管理人员要具有良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法。

2.明确岗位的职责、权限，记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。

3.财务管理人员任职要求按照《会计法》和《会计基础工作规范》的相关规定执行。

第三章 资金筹集

第十四条 投资人可以使用货币资金、实物、无形资产、
股权、特定债权等形式进行出资。

公司接受投资者非货币资产出资时，如法律、行政法规对出资形式……
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