公告日期：2025-08-30

吉林敖东药业集团股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

第一章 总 则

第一条 吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称公司），根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《上市公司治理准则》《公司章程》及其他有关规定，为完善公司治理结构，特制定本实施细则。

第二条 董事会审计委员会（以下简称审计委员会）是董事会按照股东会决议设立的董事会专门委员会，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。其中，独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由为会计专业人士的独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员由董事会在独立董事委员中任命，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 审计委员会下设工作小组为日常办事机构。公司董事会秘书为审计委员会提供综合服务，负责协调审计委员会日常工作的联络、会议组织等；公司财务及审计部门为审计委员会提供专业支持，负责有关资料的准备和内控制度执行情况的反馈。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）依照法律法规和《公司章程》的规定，行使《公司法》规定的下列职权：

1.应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；

2．检查公司财务；

3．对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、《公司章程》或者股东会决议的董事、高级管理人员提出解任的建议；

4．当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；

5．提议召开临时股东会会议，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；

6．向股东会会议提出提案；

7．依照《公司法》第一百八十九条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；

8．发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担；

9．法律法规、中国证监会规定、深圳证券交易所有关规定和《公司章程》规定的其他职权。

（二）除上述职权外，审计委员会还有以下职责权限：

1．针对公司具体情况，对公司经营战略的实施进行跟踪研究，提出相应的风险控制和措施；

2．提议聘请或更换外部审计机构；

3．指导和监督公司的内部审计制度及其实施；

4．负责内部审计与外部审计之间的沟通；

5．审核公司的财务信息及其披露；

6．审查公司内控制度，对重大关联交易进行审核；

7．公司董事会授予的其他事宜。

第九条 审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会负责公司审计活动。

第四章 决策程序

第十条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内、外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司重大关联交易审计报告；

（六）其他相关事宜。

第十一条 审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律、法规；

（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

（五）其他相关事宜。

第十二条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作……
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