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发表于 2025-08-26 20:48:11 股吧网页版
万向钱潮:内部审计制度(2025年8月) 查看PDF原文

公告日期:2025-08-27


实施日期

万 向 钱 潮 股 份 公 司 文件编号 Q/QC G00024-2025

内部审计制度 版本号 A

修改水平 1

1. 前言

为进一步规范万向钱潮内部审计工作,加强内部控制和风险管理,营造健康的工作环境,改善经营管理水平,进一步促进公司自我完善和发展,实现内部审计工作的制度化和规范化,根据《中华人民共和国审计法》《上市公司治理准则》等相关法律法规,结合公司实际,特制定本制度。

《万向钱潮内部审计制度》是内部审计工作的基本指导准则。审计稽核部是公司内部审计监督的专职机构,独立行使审计监督权,对公司董事会、审计与考核委员会负责并报告工作。

2. 内部审计原则

2.1 适用范围

本制度适用于万向钱潮股份公司及所属各全资、控股子公司、分公司。

2.2 内部审计机构及人员

2.2.1 公司设审计稽核部作为公司内部审计的执行机构,审计稽核部依照国家法律法规和政策以及公司的规章制度,对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督,并对公司经济活动进行系统的内部审计、监督。

2.2.2 审计人员专业能力及基本素质:

2.2.2.1 具有审计、会计、财务管理、法律等相关专业知识。

2.2.2.2 掌握公司发展战略和管理制度,熟悉公司内部审计准则及内部审计程序。

2.2.2.3 具备良好的职业道德素质,依法履行职责,遵守行业规范,坚持原则、诚信客观、敢于担当、清正廉洁、保守秘密。

2.2.2.4 具备发现问题、沟通协调以及较好的文字综合能力等。

2.3 审计稽核部的职责与权限

2.3.1 职责

审计稽核部根据法律法规和公司有关制度规定,主要履行以下工作职责:

2.3.1.1 按照有关法律法规拟订内部审计工作制度和年度审计工作计划。

2.3.1.2 对各公司的经济活动、内部控制和管理效益等进行审计评价,包括但不限于以

实施日期

万 向 钱 潮 股 份 公 司 文件编号 Q/QC G00024-2025

内部审计制度 版本号 A

修改水平 1

下审计事项:经济责任审计(含离任审计、任期审计)、资产经营审计、财务收支审计、工程投资审计、内部控制审计、风险管理审计、合规性审计(包括履约审计)、舞弊审计、各类审计调研及调查等。

2.3.1.3 监督各公司对国家法律法规、政策、公司章程、股东会、董事会决议的执行。
2.3.1.4 监督各公司重大决策、重大项目、大额资金使用等方面的情况。

2.3.1.5 监督各公司对内部控制及风险制度的建立健全工作,以及主要管理人员职务的执行情况。

2.3.1.6 独立调查损害股东利益的一切行为,包括但不限于侵占、挪用、商业贿赂、利益输送、玩忽职守、徇私舞弊等严重违法、违规和损失浪费的行为。

2.3.1.7 负责各类举报、投诉等信访工作。对举报投诉人员的信息负有保密义务,对实名举报的问题线索必须做到反馈回复,有效保障实名举报人的权利。

2.3.1.8 组织开展审计后续工作,跟踪审计建议的落实整改情况,巩固深化审计成果。
2.3.1.9 负责审计资料归档工作。档案包括准备、实施、报告和跟办整改等全过程资料。
2.3.1.10 负责管理层交办的其他工作。

2.3.2 权限

公司应当依据有关法律法规,完善内部管理规章制度,保障审计稽核部门拥有履行职责所必需的权限:

2.3.2.1 参与制定有关公司内部控制的规章制度,召开与审计工作有关的会议。

2.3.2.2 要求被审计对象按时报送真实、完整的生产经营、预算执行、会计账簿、报表、会议记录等有关的文件、资料。

2.3.2.3 对与审计事项有关的问题向有关公司、部门和个人进行调查,并取得证明材料……
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