公告日期：2025-08-09

南华生物医药股份有限公司

审计委员会工作细则

（2025 年 8 月修订）

第一章 总则

第一条 为强化和完善南华生物医药股份有限公司（以下简称“公司”）董
事会决策功能，确保公司董事会对运营管理的有效监督，进一步健全公司的法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引》等法律法规以及《南华生物医药股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）等有关规定，公司设立审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是公司董事会按照《公司章程》下设的专门工作机构，
按照《公司章程》和董事会授权勤勉履职，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第三条 董事会办公室负责审计委员会会议的筹备和联络、召开等会议举办
工作。

第四条 内部审计部门为审计委员会下属的日常工作机构，在公司董事会及
其审计委员会的统一领导下开展内部审计工作，并向其负责并报告工作。

第二章 人员组成

第五条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其
中独立董事应当为过半数并担任召集人，召集人应当为会计专业人士。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

审计委员会委员由董事长、过半数独立董事或全体董事的三分之一以上提名，并由董事会会议选举产生。

本条所称“会计专业人士”应当具备丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件之一：

（一）具备注册会计师资格；

（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或者博士学位；

（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有 5 年以上全职工作经验。

第六条 审计委员会成员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验和良
好的职业操守，保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市公司内外部审计工作，促进上市公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第七条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，负责召集和主持审计委员
会会议，当委员会主任委员（召集人）不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；委员会主任委员（召集人）既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，由公司董事会指定一名委员履行审计委员会主任委员（召集人）职责。

第八条 审计委员会委员任期与同届董事会董事任期一致，审计委员会委员
任期届满前，除非出现《公司法》《公司章程》或本工作细则规定的不得任职之情形，不得被无故解除职务。期间如有审计委员会委员不再担任公司董事职务，自动失去审计委员会委员资格，并由董事会根据本细则补足。

第九条 审计委员会因委员辞职、免职或其他原因而导致人数低于规定人数
时，公司董事会应尽快增补新的委员人选。委员辞职导致审计委员会人数低于规定人数或者欠缺会计专业人士，在新委员就任前，原委员仍应当依据本工作细则的规定履行相关职责。

第三章 职责权限

第十条 审计委员会的主要职责包括：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

下列事项应当经审计委员会全体委员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
第十一条 审计委员会依法检查公司财务，对公司董事、高级管理人员遵守
法律法规、行政法规和公司章程以及执行公司职务的行为进行监督，可以要求董事、高级管理人员提交执行职务的报告。董事、高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和材料，不得妨碍审计委员会行使职权。

审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规、行政法规或者公司章……
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