公告日期：2025-08-07

证券代码：000065 证券简称：北方国际
关于北方国际合作股份有限公司
申请向特定对象发行股票的审核问询函
之回复报告

保荐人（主承销商）

（广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座）
深圳证券交易所：

贵所于 2025 年 7 月 21 日出具的《关于北方国际合作股份有限公司申请向
特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2025〕120026 号）（以下简称“问询函”）已收悉，北方国际合作股份有限公司（以下简称“发行人”“北方国际”或“公司”）会同中信证券股份有限公司（以下简称“保荐人”“主承销商”或“中信证券”）、北京市嘉源律师事务所（以下简称“发行人律师”或“嘉源律师”）、立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”或“立信”）等相关方对问询函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请予审核。
关于回复内容释义、格式及补充更新披露等事项的说明如下：

1、如无特别说明，本回复使用的简称与《北方国际合作股份有限公司 2024年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书（申报稿）》中的释义相同；

2、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致；

3、为便于阅读，本回复不同内容字体如下：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体

对募集说明书的修改、补充 楷体（加粗）

目 录

问题 1：......3
问题 2：......79
其他问题：......114

报告期各期末，公司短期借款账面价值分别为 75,441.13 万元、90,372.58
万元、97,029.06 万元和 114,076.10 万元，一年内到期的非流动负债分别为
27,607.47 万元、1,848.30 万元、286,656.61 万元和 299,327.17 万元，短期有
息负债金额较大，且报告期内流动比率、速动比率持续下降。报告期各期末，公司货币资金余额分别为 498,094.70 万元、409,204.41 万元、460,024.64 万元和 452,183.85 万元。兵工财务有限责任公司（以下简称兵工财务）系兵器工业集团实际控制的非银行金融机构，兵工财务可向发行人提供存款、贷款、委托贷款、结算、票据、委托理财及其他金融服务。报告期各期末，公司合同资产
账面价值分别为 46,007.46 万元、96,038.79 万元、96,120.67 万元和 89,764.52
万元，主要来源于工程承包业务，包括工程质保金和提供工程承包服务已经计量形成的应收合同价款。报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为
363,120.44 万元、365,623.02 万元、380,667.46 万元和 450,332.05 万元，长
期应收款账面价值分别为 178,048.17 万元、258,965.66 万元、300,899.37 万元和 297,984.95 万元，报告期各期末，关联方客户相关应收账款余额占比较大。报告期各期末，公司预付款项账面余额分别为 198,402.43 万元、186,719.28 万元、163,484.15 万元和 166,654.42 万元，主要为预付的工程项目分包款和采购货款。

报告期各期末，公司存货整体呈上升趋势，主要原因为公司报告期内蒙古矿山一体化项目规模业务扩大，期末库存商品焦煤存货增加。公司按总额法对供应链业务确认收入，2025 年 1-3 月，因焦煤市场价格下跌，导致发行人焦煤供应链业务收入及毛利率有所下降。报告期内，公司财务费用分别为-35,701.20万元、-17,712.43 万元、-11,939.52 万元和 4,446.89 万元，主要受汇兑损益的波动影响。

请发行人补充说明：（1）结合公司业务特点、资产结构、同行业可比上市公司情况，说明短期偿债能力是否与同行业情况相匹配，未来拟如何提高偿债能力，公司融资能力是否对关联方存在重大依赖。（2）货币资金存放是否符合《关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往来的通知》中的相关要求，货币资金与利息收入的匹配性，同时持有大量货币资金和短期借款的原因及合理
风险处置预案等情况，说明是否存在自动划转归集情况，存贷款利率是否公允，发行……
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