公告日期：2025-08-13

北方华锦化学工业股份有限公司

货币类金融衍生业务管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范北方华锦化学工业股份有限公司（以下简称
“华锦股份”）货币类金融衍生业务，落实监管责任，增强风险意识，建立“严格管控、规范操作、风险可控”的货币类金融衍生业务运行体系，制定本办法。

第二条 本办法适用于华锦股份总部和纳入华锦股份财务决
算合并报表范围的各级子企业（以下简称“各单位”）。

第三条 本办法所称货币类金融衍生业务，是指为规避汇率、
利率波动风险而进行的金融合约交易，主要包括以货币或利率为标的资产的远期合约、期权、掉期（互换）及其组合产品。

本办法所称外汇远期，是指交易双方签订远期合同，约定未来将办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和日期，到期时按照合同约定办理结汇或售汇业务；本办法所称外汇掉期，是指交易双方约定在一前一后两个不同的起息日，按照约定的不同汇率，进行方向相反的两次货币交换的交易业务；本办法所称外汇期权，是指期权买方以支付期权费的方式买入未来按约定汇率买/卖一定数量一种货币、并卖/买另一种货币的权利，期权卖方履行相应义务。

第四条 各单位开展货币类金融衍生业务，应遵循以下原则：
（一）开展货币类金融衍生业务应遵守国家有关法律法规、规范性文件的规定；

（二）须与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有业务经营资格的金融机构进行交易；

（三）须向有权决策机构批准后方可开展，相关交易人员应获得本企业有关决策机构的交易授权；

（四）应以具体经济业务为基础，以实现套期保值为目的，规避和防范汇率波动风险，不得进行任何投机交易；

（五）应选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生品作为套期保值工具，不得开展风险及定价难以认知的复杂业务；

（六）必须严格进行账目、资金管理，以确保资金安全并合规使用；

（七）建立健全货币类金融衍生业务组织机构，管理及操作人员应具有良好的金融专业知识、风险管理经验和职业道德；

（八）加强对货币类金融衍生业务相关风险控制政策和程序的监控，并定期或不定期进行评价，及时识别相关的内部控制缺陷并采取补救措施；

（九）货币类金融衍生业务应在授权审批范围内执行。

第二章 组织机构及职责

第五条 华锦股份对货币类金融衍生业务实行集中管理，资
金管理中心为归口管理部门，主要职责是：

（一）负责指导开展货币类金融衍生业务的子企业（以下简称操作主体）制定业务管理制度，建立风险管理体系，完善监督管理机制；

（二）负责审核各操作主体金融衍生业务申请，并逐级上报审批；

（三）负责监督各操作主体建立业务内控机制，强化内控执行，严格合规管理；

（四）负责对各操作主体加强监督检查，监测业务风险，提高监督质量；

（五）负责逐级报告各操作主体金融衍生业务开展情况，及时报告重大事项，确保报送信息准确、完整；

（六）负责审核监督各操作主体年度金融衍生业务计划编报、执行情况，审核通过后逐级上报审批。

第六条 审计与风险管理部负责建立健全货币类金融衍生业
务审计监督体系，对所有操作主体的业务开展情况进行审计监督，重点关注业务制度的健全性和执行有效性，会计核算的真实性等。
第七条 政策法规部负责货币类金融衍生业务合同文本合法
合规性审查。

第八条 各操作主体是金融衍生业务风险管理的直接责任主
体，主要职责是：

（一）负责建立本单位的货币类金融衍生业务风险管理体系，强化组织领导，明确责任分工，设置独立的风险管理、交易、核算部门或岗位，严格执行前、中、后台岗位、人员分离；

（二）负责制定相关货币类金融衍生业务制度和流程；

（三）负责规范开展货币类金融衍生业务授权审批、交易操作、定期报告等各项工作；

（四）负责落实全流程风险管理要求，规范资金使用程序；

（五）负责建立风险预警和处置机制，及时识别各类风险，针对风险事项，明确处置权限及程序；

（六）负责落实风险监测要求，及时报告金融衍生业务信息；
（七）负责及时报告重大风险事件，制定处置方案并跟踪处置进度直至风险解除，风险管理部门负责独立向集团公司上报风险或违规事项。

第三章 业务申请及审批

第九条 各单位开展货币类金融衍生业务，应逐级上报并申
请业务资质，经批准后方可开展。

第十条 资产负债……
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